СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК" ИНН:0236004510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79650675 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5606569559654902
11504 Основные средства на конец предыдущего года5695596549023154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5606569559650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5695596549020
12103 Запасы на конец отчетного года3756449242073872
12104 Запасы на конец предыдущего года4492420738723877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21194140162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94140162261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3969461243560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4612435640470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957510307103218949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103071032189497299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6401595656760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5956567654540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6403595856786055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5958567860565606
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1298201126731990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года201126731990392
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1298201126730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2011267319900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600475180640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187417381495724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17381495723661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1874233819700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233819709030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957510307103218949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103071032189497299
21103 Выручка за отчетный год5458493448425064
21104 Выручка за предыдущий год4934484250645660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4635506050114958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5060501149584753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год823-126-1690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-1691060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823-126-1690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126-1691060
23303 Проценты к уплате за отчетный год5223970271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3970271102
23403 Прочие доходы за отчетный год907111612511461
23404 Прочие доходы за предыдущий год111612511461569
23503 Прочие расходы за отчетный год735287839833
23504 Прочие расходы за предыдущий год287839833524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4733062430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3062434630
24603 Прочее за отчетный год2826210
24604 Прочее за предыдущий год2621140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год445280222449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280222449840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4452802220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2802224490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (9575) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4635+0+0) = 17.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (5458) = 15.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (5458) = 8.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.019

Индекс Альтмана Z = 4.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (15.08%), рентабельность компании (8.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РОДНИК"