Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик" ИНН:0236005440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86130019 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2525111522916
11504 Основные средства на конец предыдущего года11152291617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252511152290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115229160
12103 Запасы на конец отчетного года692618458
12104 Запасы на конец предыдущего года2618458368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268932592774843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32592774843513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115582611310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года582611310163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2873334332190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3343321922110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5398445834482227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4458344822271061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1476420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157165216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16521654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5241444233962211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4442339622111007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5241444233960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4442339622110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5398445834482227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4458344822271061
21103 Выручка за отчетный год2290723436263488424
21104 Выручка за предыдущий год299672634884243908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2404025148260067851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316792600678513864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1133-17123420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17123425730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1133-17123420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17123425730
23403 Прочие доходы за отчетный год3101264700
23404 Прочие доходы за предыдущий год2647000
23503 Прочие расходы за отчетный год18219290481
23504 Прочие расходы за предыдущий год92904810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14763420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6342920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1476426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1476420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (5398) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24040+0+0) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1133)/Выручка (22907) = -4.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (22907) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = -2.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.95%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тепловик"