ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ" ИНН:0236012896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157299 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1418676509502
12104 Запасы на конец предыдущего года676509502497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14786805130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6805135040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1478680513504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680513504504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90213600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1402636500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года636500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7644134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7644130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1478680513504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680513504504
21103 Выручка за отчетный год201194012681393
21104 Выручка за предыдущий год940126813931650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102675210161072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752101610721270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9851882520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1882523210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9851882520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1882523210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9851882520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1882523210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83523616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52361616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год902136216305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136216305364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9021362160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1362163050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (902)/Стоимость активов (1478) = 61.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1026+0+0) = 96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (985)/Выручка (2011) = 48.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (902)/Выручка (2011) = 44.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.61

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.666

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.447

Индекс Альтмана Z = 32.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (19.45), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (48.98%), рентабельность компании (44.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ"