ООО "Самрау" ИНН:0236012913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157307 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1197912490527
12104 Запасы на конец предыдущего года912490527464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года522170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2217044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12029345070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9345075270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202934507527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года934507527508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53242600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года426000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1032926500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года926500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1708727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202934507527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года934507527508
21103 Выручка за отчетный год3101226827983695
21104 Выручка за предыдущий год2268279836952268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2536181222382842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1812223828421745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5654565600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4565608530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5654565600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4565608530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5654565600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4565608530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33302828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30282820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532426532825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год426532825503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5324265320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4265328250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (532)/Стоимость активов (1202) = 44.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2536+0+0) = 22.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (3101) = 18.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (532)/Выручка (3101) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.071

Индекс Альтмана Z = 16.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (7.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.22%), рентабельность компании (17.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники