ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ" ИНН:0236013040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67863182 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1282400
11504 Основные средства на конец предыдущего года24000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1282400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24000
12103 Запасы на конец отчетного года30819
12104 Запасы на конец предыдущего года8190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16524921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1229110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4315811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16524921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249210
21103 Выручка за отчетный год311013501144
21104 Выручка за предыдущий год135011440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269012141049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121410490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42013695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42013695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136950
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год83440
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3749295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3279284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (165) = 198.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2690+0+0) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (3110) = 13.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (3110) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.982

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.837

Х5 = Выручка/Активы = 18.848

Индекс Альтмана Z = 28.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (13.5%), рентабельность компании (10.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛПРОМСТРОЙ"

Еще предприятия