ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ" ИНН:0236013071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67867926 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1742313748155784455
11504 Основные средства на конец предыдущего года1374815578445575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1742313748155784455
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1374815578445575
12103 Запасы на конец отчетного года12437897481319058
12104 Запасы на конец предыдущего года8974813190587831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2846000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541026125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10261258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15437898483929083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8984839290837839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32860227322397013538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2273223970135387914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22532168341284913399
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1683412849133997890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5697661438338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66143833814
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28239175051724213447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1750517242134477914
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46215227672891
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52276728910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46215227672891
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52276728910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32860227322397013538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2273223970135387914
21103 Выручка за отчетный год2044310808912013640
21104 Выручка за предыдущий год10808912013640108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1739010268885913614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1026888591361491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305354026126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5402612617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305354026126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5402612617
23403 Прочие доходы за отчетный год569766143831960
23404 Прочие доходы за предыдущий год661438319600
23503 Прочие расходы за отчетный год569766143831960
23504 Прочие расходы за предыдущий год661438319600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305354026126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5402612617
24604 Прочее за предыдущий год321600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305350824526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5082452614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305350824526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5082452614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3053)/Стоимость активов (32860) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17390+0+0) = 17.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3053)/Выручка (20443) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3053)/Выручка (20443) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.111

Индекс Альтмана Z = 10.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.93%), рентабельность компании (14.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АКТАУ"