ООО "МЕДЛАЙВ" ИНН:0236013089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92834670 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года722704526
12104 Запасы на конец предыдущего года704526583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726739549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года739549602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726739549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739549602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23723337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2333737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489506483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506483560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года489506512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года506512565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726739549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739549602
21103 Выручка за отчетный год641669085419
21104 Выручка за предыдущий год690854192638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599264315326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643153262611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42447793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4779327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42447793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4779327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42447788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4779327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42447788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4779327

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (726) = 58.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5992+0+0) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (6416) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (6416) = 6.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 8.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (6.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники