МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" МЕЧЕТЛИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0236995036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04805261 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363398339353
11504 Основные средства на конец предыдущего года398339353314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3633983390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3983393530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4757290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374446396382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446396382314
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3104485353
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года448535353
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-461-2641390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2641391060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1511841920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1841921590
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года606000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года606000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465202204223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202204223218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4652022040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022042230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374446396382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446396382314
21103 Выручка за отчетный год1507127918301908
21104 Выручка за предыдущий год1279183019081824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1464130115011543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301150115431475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-223290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-223293660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-223290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-223293650
23403 Прочие доходы за отчетный год45000
23503 Прочие расходы за отчетный год251203243246
23504 Прочие расходы за предыдущий год203243246259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163-225860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-225861190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47385457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38545755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-210-2633262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-263326235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-210-263320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26332620
41103 Поступления – всего за отчетный год1551000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1507000
41193 Прочие поступления за отчетный год44000
41203 Платежи – всего за отчетный год1544000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год551000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год582000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год280000
41293 Прочие платежи за отчетный год131000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (374) = -56.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1464+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (1507) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (1507) = -13.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.288

Индекс Альтмана Z = -13.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (-13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники