Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района ИНН:0237003277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71869799 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52415241442980
11504 Основные средства на конец предыдущего года5241442944290
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8080804721
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8080804466
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5321532150730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5321507348010
12103 Запасы на конец отчетного года3697479162535209
12104 Запасы на конец предыдущего года4791625352095562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545582311340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582311340364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4245557365640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5573656455490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9566108941163710350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10894116371035010392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7050748973010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7489730167260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1196-742100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-742104010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5904679773617177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6797736171776389
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6621210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21210350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3596407642553173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4076425531733442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3662409742760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4097427631730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9566108941163710350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10894116371035010392
21103 Выручка за отчетный год26684389904839141091
21104 Выручка за предыдущий год38990483914109149428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21443321073971740560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32107397173365748811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5241688386740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6883867474340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5859737480540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7374805469030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-618-4916200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4916205310
23403 Прочие доходы за отчетный год201567181565
23404 Прочие доходы за предыдущий год5671815651243
23503 Прочие расходы за отчетный год104223247249
23504 Прочие расходы за предыдущий год223247249255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-521-1475540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1475548410
24603 Прочее за отчетный год6755955440
24604 Прочее за предыдущий год5955444400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1196-74210401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74210401953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1196-742100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-742104010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1196)/Стоимость активов (9566) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21443+5859+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-618)/Выручка (26684) = -2.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1196)/Выручка (26684) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.612

Индекс Альтмана Z = 1.368

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.368<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-2.32%), рентабельность компании (-4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Дружба" Мишкинского района

Еще предприятия