Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района ИНН:0237003340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75813850 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12900130821079440
11504 Основные средства на конец предыдущего года1308210794104180
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40404011291
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40404010041
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6748572955370
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года572955378730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1968818851163710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1885116371113310
12103 Запасы на конец отчетного года3129349043935179
12104 Запасы на конец предыдущего года3490439351794311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2213326034671788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326034671788845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33181266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1812660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5375676878720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6768787270330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25063256192424318364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25619242431836415197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1598615482136690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1548213669116540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-563-3297280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32972815030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15473152031444713207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15203144471320710614
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2589358540000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3585400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2589358540000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3585400000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25625125786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года625125786215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6976620645395071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6206453950714368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7001683157960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6831579651570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25063256192424318364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25619242431836415197
21103 Выручка за отчетный год40520460295137052666
21104 Выручка за предыдущий год46029513705266634358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33180375944123350425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37594412334135332066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73408435101370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год843510137113130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7318835188250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8351882590720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228413120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84131222410
23303 Проценты к уплате за отчетный год17596310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5963100
23403 Прочие доходы за отчетный год381336281237
23404 Прочие доходы за предыдущий год33628123755
23503 Прочие расходы за отчетный год360281341289
23504 Прочие расходы за предыдущий год281341289167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268011890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80118921790
24603 Прочее за отчетный год5894094610
24604 Прочее за предыдущий год4094616760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-563-3297281503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32972815031533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-563-3297280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32972815030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-563)/Стоимость активов (25063) = -2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33180+7318+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (40520) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-563)/Выручка (40520) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.613

Х5 = Выручка/Активы = 1.617

Индекс Альтмана Z = 2.23

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.23<2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Мишкинское" Мишкинского района

Еще предприятия