Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл" ИНН:0237003750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205385 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1340247023533507
12104 Запасы на конец предыдущего года2470235335071310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1340247023530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2470235335070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1340247023533507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2470235335071310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1082441280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24412825570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6087446283057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7446283057777
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года732000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года732000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17261725450533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172617254500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1340247023533507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2470235335071310
21103 Выручка за отчетный год10370137871698812830
21104 Выручка за предыдущий год13787169881283011114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9468125451596010085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1254515960959510804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902124210280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242102832350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5958257050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8257054900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3074173230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41732327450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3074173230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41732327450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199173195188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173195188145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1082441282557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2441282557165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1082441280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24412825570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (1340) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9468+595+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (10370) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (10370) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.831

Индекс Альтмана Z = 9.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гамэл"