ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ" ИНН:0237003950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82034069 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26244120455588
11504 Основные средства на конец предыдущего года2689655880
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5543010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26798123465588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2719755880
12103 Запасы на конец отчетного года226617151493
12104 Запасы на конец предыдущего года171514930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466930333171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303331710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216212941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2129410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5005000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765154605605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546056050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344491780611193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32657111930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года927400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года927400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года866486647612
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года866476120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года357700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года357700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4443-116-875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-116-8750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2596985596748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2141067480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74022271215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222712150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396042402027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524020270
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года378027801203
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года378012030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года848092474445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1124744450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344491780611193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32657111930
21103 Выручка за отчетный год367223489440886
21104 Выручка за предыдущий год34894408860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322793501038353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35010383530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4443-1162533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11625330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4443-116-712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-7120
23403 Прочие доходы за отчетный год1417100
23503 Прочие расходы за отчетный год1417100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4443-116-875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-116-8750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4443-116-875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-8750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4443-116-875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-116-8750
32003 Величина капитала на 311100
32005 Величина капитала на 311285100
32007 Величина капитала на 31854800
32008 Величина капитала на 312141000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))455900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)455900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)444300
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)11600
33003 Величина капитала на 311100
33005 Величина капитала на 311285100
33007 Величина капитала на 311310700
33008 Величина капитала на 312596900
41103 Поступления – всего за отчетный год8125700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8125700
41203 Платежи – всего за отчетный год8125200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7461400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год644400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4443)/Стоимость активов (34449) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32279+0+0) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4443)/Выручка (36722) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4443)/Выручка (36722) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.062

Индекс Альтмана Z = 5.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (12.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО МИШКИНСКОЕ"