Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток" ИНН:0238000222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705110 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16890177372598028974
11504 Основные средства на конец предыдущего года17737259802897423460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1689017737259800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1773725980289740
12103 Запасы на конец отчетного года15919144241236412466
12104 Запасы на конец предыдущего года14424123641246611649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1838146325831034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1463258310341800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11299112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299112135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1776815916150380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591615038135120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34658336534101842486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33653410184248637044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1714417144171440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1714417144171440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8738738730
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8738738730
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5938593859380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5938593859380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5862473478230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4734782363480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29817286893177830303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28689317783030327391
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32597516262277
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2232289264417909
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2892644179094954
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2232321774160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3217741695350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80001000900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180917478241748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174782417481722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2609174718240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1747182426480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34658336534101842486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33653410184248637044
21103 Выручка за отчетный год12153142171472614440
21104 Выручка за предыдущий год14217147261444013860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12951175421593112384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17542159311238413728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-798-3325-12050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3325-120520560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-798-3325-12050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3325-120520560
23303 Проценты к уплате за отчетный год239127296370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год127296370426
23403 Прочие доходы за отчетный год3100127638404342
23404 Прочие доходы за предыдущий год1276384043423300
23503 Прочие расходы за отчетный год7655236972912
23504 Прочие расходы за предыдущий год5236972912558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1298-269916420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2699164231160
24603 Прочее за отчетный год862000
24604 Прочее за предыдущий год2001270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1212-271916422989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2719164229892390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1212-271916420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2719164229890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1212)/Стоимость активов (34658) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12951+0+0) = -6.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-798)/Выручка (12153) = -6.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1212)/Выручка (12153) = 9.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.159

Индекс Альтмана Z = 9.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (6.81), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-6.57%), рентабельность компании (9.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Восток"