Миякинское районное потребительское общество ИНН:0238000350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697730 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299131353052
11504 Основные средства на конец предыдущего года313530523119
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5050169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304131853102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318531023288
12103 Запасы на конец отчетного года289926251977
12104 Запасы на конец предыдущего года262519772495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140831150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года778311117
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1187042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70421
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358941602290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416022902613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663073455392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года734553925901
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4370535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5360535
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5030617
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5750656
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года418602654
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года238502497
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2600-238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21670190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538656633568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года566335683878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124416821564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168215642022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124416821824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168218242023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663073455392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года734553925901
21103 Выручка за отчетный год188401851320657
21104 Выручка за предыдущий год185132065725296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150052026615056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135462090218376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3835-17535601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4967-2456920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год560005847
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год672006627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1765-1753-246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1753-245293
23203 Проценты к получению за отчетный год4700
23204 Проценты к получению за предыдущий год400
23303 Проценты к уплате за отчетный год3155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1951
23403 Прочие доходы за отчетный год24464786587
23404 Прочие доходы за предыдущий год4786587411
23503 Прочие расходы за отчетный год213354333
23504 Прочие расходы за предыдущий год354333285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51226643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26644418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4972420
24603 Прочее за отчетный год2520241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2602167-238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2167-238173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2600-238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21670173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Миякинское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Миякинское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Миякинское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (6630) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Миякинское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15005+5600+0) = -8.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Миякинское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1765)/Выручка (18840) = -9.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Миякинское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (18840) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Миякинское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Миякинское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Миякинское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Миякинское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Миякинское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.33

Индекс Альтмана Z = 7.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Миякинское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-9.37%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Миякинское районное потребительское общество

Еще предприятия