Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" ИНН:0238000455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705066 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50860533565555445878
11504 Основные средства на конец предыдущего года53356555544587827142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5086053356555540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5335655554458780
12103 Запасы на конец отчетного года26837300603418631524
12104 Запасы на конец предыдущего года30060341863152427294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2195368072235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5368072235726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10242202555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422025551519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2715830600352130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3060035213363140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78018839569076782192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83956907678219256681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1391013910139100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1391013910139100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1214212121120850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1212112085120200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3037628297298480
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2829729848279580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32154010270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540102747900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56749548685687058678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54868568705867839960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16951200922477316146
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2009224773161463311
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3210363047415520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1695123302284030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2330228403208870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1050252533362335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2525333623357000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326832612158292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32612158292890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4318578654940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5786549426270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78018839569076782192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83956907678219256681
21103 Выручка за отчетный год27785255932141424686
21104 Выручка за предыдущий год25593214142468626628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22042210241969320788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21024196932078822141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5743456917210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4569172138980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5743456917210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4569172138980
23303 Проценты к уплате за отчетный год3737386328481511
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3863284815111421
23403 Прочие доходы за отчетный год47025925989911666
23404 Прочие доходы за предыдущий год59259899116665553
23503 Прочие расходы за отчетный год4308451058085882
23504 Прочие расходы за предыдущий год4510580858822180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2400212129640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2121296481710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2400212129178141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2121291781416431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2400212129170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2121291781410
32003 Величина капитала на 3113910000
32005 Величина капитала на 3112121000
32006 Величина капитала на 3128297000
32007 Величина капитала на 31540000
32008 Величина капитала на 3154868000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2079000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)21000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)2079000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6579000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2400000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)21000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)21000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)2079000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)2079000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4158000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2079000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2619000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4698000
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)2079000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2619000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)4698000
33003 Величина капитала на 3113910000
33005 Величина капитала на 3112142000
33006 Величина капитала на 3130376000
33007 Величина капитала на 31321000
33008 Величина капитала на 3156749000
36003 Чистые активы на 3156749000
36004 Чистые активы на 3154868000
41103 Поступления – всего за отчетный год31220000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27015000
41193 Прочие поступления за отчетный год4205000
41203 Платежи – всего за отчетный год26506000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13772000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6040000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3565000
41293 Прочие платежи за отчетный год3129000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4714000
43103 Поступления – всего за отчетный год4000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000000
43203 Платежи – всего за отчетный год8616000
43293 Прочие платежи за отчетный год8616000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4616000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2400)/Стоимость активов (78018) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22042+0+0) = 26.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5743)/Выручка (27785) = 20.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2400)/Выручка (27785) = 8.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.668

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (6.29), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (20.67%), рентабельность компании (8.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал"