ООО "МИЯКИНСКАГРОПРОМЭНЕРГО" ИНН:0238000568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04893615 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8230233250
11504 Основные средства на конец предыдущего года3300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года823023325262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33262264
12103 Запасы на конец отчетного года1188235295
12104 Запасы на конец предыдущего года235295243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327596740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2396600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15416124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16124175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года734300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41444925419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24217419418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4967424250681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24250681682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-96900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-393576484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576484480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года658400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4348323674197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23674197202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5006723674197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23674197202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4967424250681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24250681682
21103 Выручка за отчетный год99334441720
21104 Выручка за предыдущий год44417202644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98323961717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39617172627
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48317
22203 Управленческие расходы за отчетный год135800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1257483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48317
23403 Прочие доходы за отчетный год60300
23503 Прочие расходы за отчетный год6400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-718483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48317
24603 Прочее за отчетный год25100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-969483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-969)/Стоимость активов (49674) = -1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9832+0+1358) = -11.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1257)/Выручка (9933) = -12.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-969)/Выручка (9933) = -9.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = -0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-12.65%), рентабельность компании (-9.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия