ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД" ИНН:0238002170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00431869 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36919328984141048652
11504 Основные средства на конец предыдущего года32898414104708455454
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3857000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40776328984141048652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32898414104708455454
12103 Запасы на конец отчетного года142818981489499498278
12104 Запасы на конец предыдущего года9814894994124476120166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9428510957211108889706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1095721110886389881423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7081582112461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158211246197
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11353550432072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237811210437210756188045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210437210756192755201758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278587243335252166236697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243335252166239839257212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14449144491444914449
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14449144491444914449
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167261275198875690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12751988774486336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31425274502458620389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27450245862214721035
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1020001196004850014150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года119600485001415023550
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года741209018160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1020001203415059014150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120341505901596623640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10868683378162206184823
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83378162206184372183659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36476116431478417335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11643147841735428878
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года523000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14516295544176990202158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95544176990201726212537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278587243335252166236697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243335252166239839257212
21103 Выручка за отчетный год648509568093566315522496
21104 Выручка за предыдущий год568093566315528144465084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год604713510420535891470392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510420535891475130431440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43796576733042452104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57673304245301433644
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28466000
22203 Управленческие расходы за отчетный год97669398945022157
22204 Управленческие расходы за предыдущий год93989450823220585
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34030198092097429947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19809209744478213059
23303 Проценты к уплате за отчетный год37957234232395321406
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23423239532109027768
23403 Прочие доходы за отчетный год16101110121212338440
23404 Прочие доходы за предыдущий год11012121233448426251
23503 Прочие расходы за отчетный год76383818609545526
23504 Прочие расходы за предыдущий год381860955672110733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4536358030491455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358030491455809
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год561716610592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год716610592469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год397528642439863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28642439863340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год397528642439863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28642439863340
32003 Величина капитала на 31200200200200
32005 Величина капитала на 3114449144491444914449
32006 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 3112751988774486336
32008 Величина капитала на 3127450245862214721035
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))397528642439863
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)397528642439863
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))397528642439863
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)397528642439863
33003 Величина капитала на 31200200200200
33005 Величина капитала на 3114449144491444914449
33006 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 31167261275198875690
33008 Величина капитала на 3131425274502458620389
36003 Чистые активы на 3131425274502076620389
36004 Чистые активы на 3127450245862214721035
41103 Поступления – всего за отчетный год107077610217829853251061449
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10546751010254975946946325
41193 Прочие поступления за отчетный год16101115289379115124
41203 Платежи – всего за отчетный год105293610135969971201063957
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год688883921550904831949494
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29027256522250316712
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37957234232395321406
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год867716610592
41293 Прочие платежи за отчетный год296202422554522375753
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год178408186-11795-2508
43103 Поступления – всего за отчетный год250670217990190280185700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год250670217990190280185700
43203 Платежи – всего за отчетный год269384225718177422183228
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год269384225718177422183228
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18714-7728128582472
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8744581063-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3975)/Стоимость активов (278587) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (604713+0+9766) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34030)/Выручка (648509) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3975)/Выручка (648509) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Х5 = Выручка/Активы = 2.328

Индекс Альтмана Z = 2.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИЯКИМОЛЗАВОД"