ООО "МАЯК" ИНН:0238002822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55823254 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263687259654261308191652
11504 Основные средства на конец предыдущего года259654261308191652165558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263687259654261308191652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259654261308191652165558
12103 Запасы на конец отчетного года89067735486022239819
12104 Запасы на конец предыдущего года73548602223981934626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4420574947484880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5749474848802081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года345571711153857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71711153857316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96942864686612345556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86468661234555637023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360629346122327431237208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346122327431237208202581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года279106279106209106121106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года279106209106121106121106
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3050-2028-1965-9455
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2028-1965-9455-9464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282156277078207145111655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277078207145111655111646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7009964094113546120972
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6409411354612097288323
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года375904451127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7009967853113546121417
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6785311354612141789450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8374119167404136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191674041361485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8374119167404136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1191674041361485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360629346122327431237208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346122327431237208202581
21103 Выручка за отчетный год57160443112873923641
21104 Выручка за предыдущий год44311287392364121059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55233443062800023316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44306280002331621654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19275739325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5739325-595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19275739325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5739325-595
23203 Проценты к получению за отчетный год44000
23303 Проценты к уплате за отчетный год8687119441311311455
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11944131131145510892
23403 Прочие доходы за отчетный год13121162962122912251
23404 Прочие доходы за предыдущий год16296212291225112676
23503 Прочие расходы за отчетный год132742241365937
23504 Прочие расходы за предыдущий год422413659371148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50781337490184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133749018441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5078133749035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13374903541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5078133749035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13374903541
32003 Величина капитала на 31279106209106121106121106
32007 Величина капитала на 31-2028-1965-9455-9464
32008 Величина капитала на 31277078207145111655111646
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5078133749035
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5078701339549035
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5078133749035
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5078133749035
33003 Величина капитала на 31279106279106209106121106
33007 Величина капитала на 313050-2028-1965-9455
33008 Величина капитала на 31282156277078207145111655
36003 Чистые активы на 31282156277078207145111655
36004 Чистые активы на 31277078207145111655111646
41103 Поступления – всего за отчетный год75935582404613732904
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63642426602491721154
41193 Прочие поступления за отчетный год12293154632122011750
41203 Платежи – всего за отчетный год59664578954591732011
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37405339882469013902
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12029867164466380
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год65258888131138548
41293 Прочие платежи за отчетный год3705634816683181
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16271345220893
42203 Платежи – всего за отчетный год25992157248049833001
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25992157248049833001
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25992-14875-80498-33001
43103 Поступления – всего за отчетный год2291510308815951946503
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22915330887151946503
43203 Платежи – всего за отчетный год16910825407894513854
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16910825407894513854
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6005205488057432649
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37166018296541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5078)/Стоимость активов (360629) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55233+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1927)/Выручка (57160) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5078)/Выручка (57160) = 8.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.596

Индекс Альтмана Z = 5.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (11.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (8.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники