ООО СХ "ЧЕТЫРБАШЕВО" ИНН:0238003311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04277833 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93289105379124631133341
11504 Основные средства на конец предыдущего года105379124631133341140140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года932891053791246310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1053791246311333410
12103 Запасы на конец отчетного года2047278563134260
12104 Запасы на конец предыдущего года27856313426011849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357143481136867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434811368677125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86515103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65151036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5626719874640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7198746452300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98915112577132095138571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112577132095138571159120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30794308383085330840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30838308533084033878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24387353464683455921
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35346468345592157809
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года17307203752703031637
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20375270303163735938
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4169455721738640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5572173864875580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26427260182737820173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26018273782017331095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2642726018273780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2601827378201730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98915112577132095138571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112577132095138571159120
21103 Выручка за отчетный год19647194621020426246
21104 Выручка за предыдущий год19462102042624621989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1846516249910126155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1624991012615524133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1182321311030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32131103910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1182321311030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32131103910
23303 Проценты к уплате за отчетный год4520619378307729
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6193783077299136
23403 Прочие доходы за отчетный год3680902871248538
23404 Прочие доходы за предыдущий год90287124853812506
23504 Прочие расходы за предыдущий год56430586975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3424053970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4053973140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год990025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243287302289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287302289251

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (98915) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18465+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1182)/Выручка (19647) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (19647) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.452

Индекс Альтмана Z = -0.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия