Открытое акционерное общество "Карановский" ИНН:0238003390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14703739 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73860791348196984742
11504 Основные средства на конец предыдущего года79134819698474249434
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7747747740
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7747747740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7463479908827430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7990882743855160
12103 Запасы на конец отчетного года29288277763622132120
12104 Запасы на конец предыдущего года27776362213212032300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5432946362005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29463620053305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1250854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2995628070369420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2807036942341290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104590107978119685119645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10797811968511964585782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3565035650356500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3565035650356500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1770717707177070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1770717707177070
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41943620
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года43626570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37704063880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40638859710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57546534016010759985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53401601075998555267
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25592263763065835758
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2637630658357589858
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года613505331004
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3505331004292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2565326726311910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2672631191367620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1126812603146439326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126031464393266000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10123152481374413572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15248137441357214365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2139127851283870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2785128387228980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104590107978119685119645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10797811968511964585782
21103 Выручка за отчетный год34662340383373135492
21104 Выручка за предыдущий год34038337313549248241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32719388313811342775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38831381134277547943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1943-4793-43820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4793-4382-72830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1943-4793-43820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4793-4382-72830
23303 Проценты к уплате за отчетный год1347553859993322
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5538599933221930
23403 Прочие доходы за отчетный год565466772566327602
23404 Прочие доходы за предыдущий год667725663276026172
23503 Прочие расходы за отчетный год198023951018211316
23504 Прочие расходы за предыдущий год239510182113162885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4270-604951000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6049510056810
24603 Прочее за отчетный год1212993440
24604 Прочее за предыдущий год2993444800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4149-634847565201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6348475652011008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4149-634847560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6348475652010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4149)/Стоимость активов (104590) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32719+0+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1943)/Выручка (34662) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4149)/Выручка (34662) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.223

Индекс Альтмана Z = 2.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники