Потребительское общество "Миякинский хлебокомбинат" ИНН:0238003470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14708576 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года715269327095
11504 Основные средства на конец предыдущего года693270956188
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50458408
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года504080
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года73000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года793273907503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года739075036188
12103 Запасы на конец отчетного года339134781959
12104 Запасы на конец предыдущего года347819591881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284246456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151456248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389337302419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373024192129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11825111209922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1112099228317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года590500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года623000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639769206865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года692068656669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года225400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302319462022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194620221648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302342003057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194630571648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11825111209922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1112099228317
21103 Выручка за отчетный год294472443917792
21104 Выручка за предыдущий год244391779218960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222002708017790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189091779018862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7247-26412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5530298
22103 Коммерческие расходы за отчетный год694700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год817000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300-26412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2640298
23303 Проценты к уплате за отчетный год32014036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140360
23403 Прочие доходы за отчетный год228054201444
23404 Прочие доходы за предыдущий год54201444939
23503 Прочие расходы за отчетный год18202178710
23504 Прочие расходы за предыдущий год2179710535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440461700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461700502
24603 Прочее за отчетный год35300
24604 Прочее за предыдущий год30100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87160423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160423102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (11825) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22200+6947+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (29447) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (29447) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.179

Х5 = Выручка/Активы = 2.49

Индекс Альтмана Z = 3.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники