Общество с ограниченной ответственностью "Канбек" ИНН:0238003583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850110 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5438464341234167
11504 Основные средства на конец предыдущего года4643412341673776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5438464341230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4643412341670
12103 Запасы на конец отчетного года7296703975336771
12104 Запасы на конец предыдущего года7039753367716266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16581403312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81403312516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281173283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117328397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7489712181090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7121810973660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12927117641223211533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11764122321153310655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1992199219920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1992199219920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5767576757670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5767576757670
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1736173617360
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1736173617360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254016347780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16347789500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12035111291027310445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1112910273104459289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60010015001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100150010001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29253545988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53545988366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89263519590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года635195910880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12927117641223211533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11764122321153310655
21103 Выручка за отчетный год10071927391318953
21104 Выручка за предыдущий год9273913189536348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101849737100699589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97371006995897349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113-464-9380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-464-938-6360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-464-9380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-464-938-6360
23303 Проценты к уплате за отчетный год265135161103
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13516110378
23403 Прочие доходы за отчетный год1435158021701368
23404 Прочие доходы за предыдущий год1580217013681138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1057981710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98171930
24603 Прочее за отчетный год594380
24604 Прочее за предыдущий год438250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9989773368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97733689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год998977330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97733680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (998)/Стоимость активов (12927) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10184+0+0) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (10071) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (998)/Выручка (10071) = 9.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.492

Индекс Альтмана Z = 18.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (8.4), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-1.12%), рентабельность компании (9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канбек"