ООО "Ремонтник" ИНН:0238003801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75830086 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8569891134
11504 Основные средства на конец предыдущего года9891134850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8569891134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9891134850
12103 Запасы на конец отчетного года428246865
12104 Запасы на конец предыдущего года2468651285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227025692325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256923252860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713226959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2269591881
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341130414149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304141496026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426740305283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403052836876
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года422840124355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401243555743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3918928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189281133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3918928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189281133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426740305283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403052836876
21103 Выручка за отчетный год689461807267
21104 Выручка за предыдущий год618072677514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год724480688781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год806887818533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-1888-1514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1888-1514-1019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-1888-1514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1888-1514-1019
23403 Прочие доходы за отчетный год177727851906
23404 Прочие доходы за предыдущий год278519061384
23503 Прочие расходы за отчетный год121112401780
23504 Прочие расходы за предыдущий год124017801220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216-343-1388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-343-1388-855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216-343-1388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-343-1388-855

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (4267) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7244+0+0) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (6894) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (6894) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 108.41

Х5 = Выручка/Активы = 1.616

Индекс Альтмана Z = 47.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.28), коэффициент быстрой ликвидности (76.49), коэффициент текущей ликвидности (87.46), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники