ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ" ИНН:0238004650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77845015 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года481495520
11504 Основные средства на конец предыдущего года495520690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года481495520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года495520690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69101108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10110868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69134136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13413690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550629656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629656780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года272272272
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года272272272
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254319316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года319316426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536601598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601598708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550629656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629656780
21103 Выручка за отчетный год107010911404
21104 Выручка за предыдущий год10911404993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110410631429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10631429973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3428-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28-2520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3428-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-2520
23404 Прочие доходы за предыдущий год2612
23503 Прочие расходы за отчетный год203786
23504 Прочие расходы за предыдущий год378673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5417-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-110-51
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-653-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-110-51
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-653-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-110-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (550) = -11.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1104+0+0) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (1070) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (1070) = -6.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.286

Индекс Альтмана Z = 39.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-3.18%), рентабельность компании (-6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЯКИРЕМСТРОЙ"

Еще предприятия