Общество с ограниченной ответственностью "Венера" ИНН:0238004690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641268 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года500500500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года3455321010
12104 Запасы на конец предыдущего года5321010320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5865661077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5661077340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108610661577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10661577840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29202295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202295297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529702795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702795797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3598055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года805543
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года150249412
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2494120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4835315
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года353150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557364782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36478243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108610661577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10661577840
21103 Выручка за отчетный год98330142510
21104 Выручка за предыдущий год30142510707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95428122215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28122215420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29202295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202295287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29202295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202295287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29202295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202295287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29202295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202295287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29202295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202295287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (1086) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (954+0+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (983) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (983) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.95

Индекс Альтмана Z = 2.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Венера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Венера"