Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан" ИНН:0238005090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96207208 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года541941763747172
12104 Запасы на конец предыдущего года41763747172416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143576379208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8384402086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5562501445660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5014456614350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5562501445661435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5014456614351311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5123446945371415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446945371415829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439545020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54502067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439545290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54529200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5562501445661435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5014456614351311
21103 Выручка за отчетный год11122721777535221
21104 Выручка за предыдущий год11952775352214118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9276664871164306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11383711643063789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18465696370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5696379150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18465696370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5696379150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18465696370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5696379150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1846569637915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год569637915329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1846)/Стоимость активов (5562) = 33.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9276+0+0) = 19.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1846)/Выручка (11122) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1846)/Выручка (11122) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.67

Индекс Альтмана Z = 21.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (12.67), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (16.6%), рентабельность компании (16.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ляйсан"