Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА" ИНН:0238005284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80020330 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46171459283690731617
11504 Основные средства на конец предыдущего года45928369073161724348
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года964608410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4617146892369670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4689236967324580
12103 Запасы на конец отчетного года37791274742449819883
12104 Запасы на конец предыдущего года27474244981988320576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18958878441459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8878441420608
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1435147512684114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147512684114679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4112129836266490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2983626649254560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87292767286361657914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76728636165791446928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2493124931249310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2493124931249310
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1621551370
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1551371290
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2848284828480
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2848284828480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4943734820244220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3482024422166170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77378627545233844525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62754523384452536931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66829403828010336
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94038280103366848
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года942128216291982
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1282162919821820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76241068599090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106859909123180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2290328913691071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3289136910711329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2290328913690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3289136910710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87292767286361657914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76728636165791446928
21103 Выручка за отчетный год44100364773164627480
21104 Выручка за предыдущий год36477316462748018816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31476300722646523560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30072264652356015613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12624640551810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6405518139200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12624640551810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6405518139200
23303 Проценты к уплате за отчетный год1138125012671009
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125012671009682
23403 Прочие доходы за отчетный год4146626751055878
23404 Прочие доходы за предыдущий год6267510558784733
23503 Прочие расходы за отчетный год1015102411801218
23504 Прочие расходы за предыдущий год1024118012181678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146171039878390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10398783975710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146171039878057571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10398780575715542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146171039878050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10398780575710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14617)/Стоимость активов (87292) = 16.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31476+0+0) = 40.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12624)/Выручка (44100) = 28.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14617)/Выручка (44100) = 33.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.805

Индекс Альтмана Z = 12.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (17.96), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (28.63%), рентабельность компании (33.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "НИВА"