ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ" ИНН:0238005358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86144278 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135620202516
11504 Основные средства на конец предыдущего года180825160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135620202516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180825160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11012
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2631110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264136503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135622852652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20722652503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4304290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44043910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13010910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61615412465
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года154124650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61615412564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1541246534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30030578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40178459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135622852652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20722652503
21103 Выручка за отчетный год60932192516
21104 Выручка за предыдущий год321925164483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60328892417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288924174315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33099168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33099168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год633032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3303234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год633032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3303234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1356) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (609) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (609) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 0.544

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТАРЬ"