ООО "Ирина" ИНН:0238005559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64139439 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11501240912874
12104 Запасы на конец предыдущего года1240912874834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65584042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115013099750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13099759210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11501309975921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1309975921883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10081700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81704190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600581570919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года581570919831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5540322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4032227
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1201501000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15010000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3755382730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года538273025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5507284050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72840520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11501309975921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1309975921883
21103 Выручка за отчетный год111211989852719
21104 Выручка за предыдущий год11989852719676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101211179152300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11179152300345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10081700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81704190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10081700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81704190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10081700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81704190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1008170419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8170419331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10081700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81704190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (1150) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1012+0+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (1112) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1112) = 8.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.091

Индекс Альтмана Z = 8.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники