ООО "ПРОГРЕСС" ИНН:0238005573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153416 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1140207122961436203
11504 Основные средства на конец предыдущего года20712296143620339821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114020712296140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2071229614362030
12103 Запасы на конец отчетного года281869959696281
12104 Запасы на конец предыдущего года86995969628112465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14791171716373179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1717163731793261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151021046176120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10461761294620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16242311733722645665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31173372264566555549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10103103121027510279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10312102751027910087
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2724090972615363
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года409097261536320999
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2083259431143747
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2594311437470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23556684128400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года668412840191100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2850761266368436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37841132764999640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113276499964016027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378414177141110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1417714111162760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16242311733722645665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31173372264566555549
21103 Выручка за отчетный год17383162561029910174
21104 Выручка за предыдущий год1625610299101749815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173621474197868649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147419786864911323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2115155130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151551315250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2115155130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151551315250
23303 Проценты к уплате за отчетный год279182627713019
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1826277130194146
23403 Прочие доходы за отчетный год472870825753343
23404 Прочие доходы за предыдущий год708257533436303
23503 Прочие расходы за отчетный год4301001454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1693973170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3973173950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6600116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103312275279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31227527985

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (16242) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17362+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (17383) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (17383) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.646

Индекс Альтмана Z = 6.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.92), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники