Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология" ИНН:0238005735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709301 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года101000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101000
12103 Запасы на конец отчетного года12163350
12104 Запасы на конец предыдущего года633500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3612210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года855100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421263710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7537100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2421364710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8547100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1216320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121731210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2212100
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4531170
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года311700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7632180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года321800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12163350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2421364710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8547100
21103 Выручка за отчетный год11736723690
21104 Выручка за предыдущий год67236900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10526093670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60936700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1216320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1216320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1216320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1216320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1216320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (242) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1052+0+0) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (1173) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1173) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 12.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (10.32%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология"