МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НУРИМАНОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0239000200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279439 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8990104511127611673
11504 Основные средства на конец предыдущего года1045111276116730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8990104511127611673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1045111276116730
12103 Запасы на конец отчетного года321415
12104 Запасы на конец предыдущего года214150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456340822922594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408229215940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1962447206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2402060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года476241553110805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415531098050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13752146061438612478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1460614385124780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года552552552427
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5525524270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8533-961-613
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33-962-6130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637585-409-186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года585-410-1860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года672234256693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2342566930
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1244313787145390
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1378714539119710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13115140211479512664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1402114795126640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13752146061438612478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1460614385124780
21103 Выручка за отчетный год7544686470501428
21104 Выручка за предыдущий год6864705014280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70186283783520029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62837835200290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526581-785-18601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год581-785-186010
22203 Управленческие расходы за отчетный год495000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31581-785-18601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581-785-186010
23403 Прочие доходы за отчетный год237132515218219
23404 Прочие доходы за предыдущий год1325152182190
23503 Прочие расходы за отчетный год2151873329231
23504 Прочие расходы за предыдущий год18733292310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5333-962-613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-962-6130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5333-962-613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-962-6130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5333-962-613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33-962-6130
32003 Величина капитала на 315525524270
32007 Величина капитала на 3133-962-6130
32008 Величина капитала на 31585-410-1860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5299500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)529951250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5299500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5299500
33003 Величина капитала на 315525525520
33007 Величина капитала на 318533-9610
33008 Величина капитала на 31637585-4090
36003 Чистые активы на 315214372141300
36004 Чистые активы на 311437214129117850
41103 Поступления – всего за отчетный год7543616770500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6038540357040
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7727565700
41193 Прочие поступления за отчетный год73387760
41203 Платежи – всего за отчетный год7491613472190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1588225426850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2850258021750
41293 Прочие платежи за отчетный год3053130023590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5233-1690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5233-1690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (13752) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7018+0+495) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (7544) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (7544) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 2.04

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.04<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники