ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:0239000521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22650187 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570780783
11504 Основные средства на конец предыдущего года7807830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570780783
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7807830
12103 Запасы на конец отчетного года157175179
12104 Запасы на конец предыдущего года1751790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178204204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2042040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года748984987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9849870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698934937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9349370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года748984987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9849870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года748984987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9849870
21103 Выручка за отчетный год134528645857
21104 Выручка за предыдущий год286420630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64719304920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193011260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год698934937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9349370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год698934937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9349370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год698934937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9349370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год698934937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9349370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год698934937
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9349370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (698)/Стоимость активов (748) = 93.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (647+0+0) = 107.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (698)/Выручка (1345) = 51.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (698)/Выручка (1345) = 51.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.933

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.798

Индекс Альтмана Z = 5.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (51.9%), рентабельность компании (51.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"