Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла" ИНН:0239000560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22679096 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3363
11504 Основные средства на конец предыдущего года315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315
12103 Запасы на конец отчетного года18821788
12104 Запасы на конец предыдущего года17881652
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года675905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года905890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25702709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27092546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29062712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27122561
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года364364
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года364364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24092215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22152039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27732579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25792403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года133133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года133133
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года133133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29062712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27122561
21103 Выручка за отчетный год996984
21104 Выручка за предыдущий год984965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год848828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год828472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156493
23403 Прочие доходы за отчетный год5828
23404 Прочие доходы за предыдущий год2825
23503 Прочие расходы за отчетный год128
23504 Прочие расходы за предыдущий год8117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176372

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (2906) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (848+0+0) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (996) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (996) = 19.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.85

Индекс Альтмана Z = 28.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (14.86%), рентабельность компании (19.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Усакла"