КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "БУЛЯК" ИНН:0239000955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20833943 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596159614830
11504 Основные средства на конец предыдущего года596148303283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596159614830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596148303283
12103 Запасы на конец отчетного года207124261680
12104 Запасы на конец предыдущего года24261680500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1911091577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207126172772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261727721139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803285787602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года857876024422
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года575657513823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года575138232008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575657513823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575138232008
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227627563577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27563577162
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года710596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227628273779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282737791966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803285787602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года857876024422
21103 Выручка за отчетный год355305109
21104 Выручка за предыдущий год416851093468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106904800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227848003203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24840309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1890309265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24840309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1890309265
23403 Прочие доходы за отчетный год49101506
23404 Прочие доходы за предыдущий год3751506658
23503 Прочие расходы за отчетный год297000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22651815884
24604 Прочее за предыдущий год33700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19281815880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год501815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19281815880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (8032) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1069+0+0) = 232.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2484)/Выручка (3553) = 69.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (3553) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.529

Индекс Альтмана Z = 4.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (69.91%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники