ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ" ИНН:0239003882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666578 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65846474264506548695
11504 Основные средства на конец предыдущего года47426450654869547616
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года442389378252
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года39037825274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66288478164544348947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47816454424894747690
12103 Запасы на конец отчетного года49511583885178534381
12104 Запасы на конец предыдущего года58388517853438124202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41561481583486933199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48158348693319941066
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2945479133096886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4791330968866223
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года148211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года940171255388996774548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125538899667454871502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160305173354135408123495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173354135409123495119192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98555958398925077241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95839892507724167143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98665959498936077351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95949893607735167253
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2533186222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33186222301
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2533186222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33186222301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20407388222682226822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38822268222682226822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41208357111737517465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35711173751746520887
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года393149513421694
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24461702932235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61615773734586245922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77372458634592251638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160305173354135409123495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173354135409123496119192
21103 Выручка за отчетный год267014227199247083198773
21104 Выручка за предыдущий год227199247083198773181690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153722131438141380149965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131438141380149965134131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1132929576110570348808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957611057034880847559
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34492251102486117185
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25110248611718515024
22203 Управленческие расходы за отчетный год65893476236005512499
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4762360055124999498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12907230282078719124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23028207871912423037
23403 Прочие доходы за отчетный год120753391103364134
23404 Прочие доходы за предыдущий год33911033641349721
23503 Прочие расходы за отчетный год1882918156161179409
23504 Прочие расходы за предыдущий год181561611794095674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615382631500613849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8263150061384924262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1297183931572704
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1839315727045123
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7-215324
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-215324152
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год71543579
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1543579104
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5212126178
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1212617814
24603 Прочее за отчетный год2185011146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271662821193910098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628211939994019006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год271662821193910098
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год628211939994019006
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3195839892507724167143
32008 Величина капитала на 3195949893607735167253
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271665881200910363
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)271665881200910363
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271665881200910363
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)271665881200910363
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3198555958398925077241
33008 Величина капитала на 3198665959498936077351
36003 Чистые активы на 3198665959498936177351
36004 Чистые активы на 3195949893607735167253
41103 Поступления – всего за отчетный год231814211162236351192856
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год230982209222235493189469
41193 Прочие поступления за отчетный год83219408583387
41203 Платежи – всего за отчетный год213394199246238850183007
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166421148948190332142891
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40058319352852019882
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3652293120264750
41293 Прочие платежи за отчетный год3263154321797215484
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1842011916-24999849
42103 Поступления – всего за отчетный год1425631400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1425600000
42203 Платежи – всего за отчетный год245912874810789186
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23263854810789186
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13282020000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-23166-22434-1078-9186
43103 Поступления – всего за отчетный год279001690000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год279001690000
43203 Платежи – всего за отчетный год25000490000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25000490000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год29001200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18461482-3577663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2716)/Стоимость активов (160305) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153722+34492+65893) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12907)/Выручка (267014) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2716)/Выручка (267014) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.601

Х5 = Выручка/Активы = 1.666

Индекс Альтмана Z = 2.703

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.703<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.83%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ КЛЮЧ"