ООО "АГРОФИРМА "ИХЛАС" ИНН:0239003963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31237262 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23630205991621114612
11504 Основные средства на конец предыдущего года20599162111461213627
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2247000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2247000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2587722846184580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2284618458168590
12103 Запасы на конец отчетного года1147510407945011400
12104 Запасы на конец предыдущего года1040794501140010447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42376134269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76134269260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118981048395840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104839584116690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37775333292804228528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33329280422852826581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6927692769270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6927692769270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2395517900156270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1790015627133410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30902248472257420288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24847225742028819641
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5223735341676206
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7353416762065109
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года891354669796
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3546697961243
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6114770748360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7707483670020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21000500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549775632738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года775632738588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7597756320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77563212380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37775333292804228528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33329280422852826581
21103 Выручка за отчетный год112091026593000
21104 Выручка за предыдущий год102659300790110142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9657831274960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8312749676079226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1552195318040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195318042940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1552195318040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195318042940
23303 Проценты к уплате за отчетный год9966707560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год670756885632
23403 Прочие доходы за отчетный год5515102725360
23404 Прочие доходы за предыдущий год1027253625393001
23503 Прочие расходы за отчетный год82512780
23504 Прочие расходы за предыдущий год25127812960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6063228523060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228523066520
24603 Прочее за отчетный год812200
24604 Прочее за предыдущий год122050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6055227322860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227322866473285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6055227322860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год227322866470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6055)/Стоимость активов (37775) = 16.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9657+0+0) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1552)/Выручка (11209) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6055)/Выручка (11209) = 54.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.496

Индекс Альтмана Z = 8.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (15.68), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (13.85%), рентабельность компании (54.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники