Потребительское общество "Табыш" ИНН:0239003970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29790112 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194281642815310
11504 Основные средства на конец предыдущего года164281531010339
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194321643215314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164321531410343
12103 Запасы на конец отчетного года5777211083
12104 Запасы на конец предыдущего года72110831325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732991586927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года915869276481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1115112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11511236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790799948122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999481227842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273392642623436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264262343618185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года167191570314415
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года157031441512185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167521573614448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157361444812218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года295146493120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года464931203239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года763660415868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года604158682728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10587106908988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1069089885967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273392642623436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264262343618185
21103 Выручка за отчетный год339203881735419
21104 Выручка за предыдущий год388173541932124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257632957626224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295762622423835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815792419195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год924191958289
22103 Коммерческие расходы за отчетный год595768706053
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год687060535185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220023713142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237131423104
23303 Проценты к уплате за отчетный год620601383
23304 Проценты к уплате за предыдущий год601383220
23403 Прочие доходы за отчетный год146534794
23404 Прочие доходы за предыдущий год534794289
23503 Прочие расходы за отчетный год10131049759
23504 Прочие расходы за предыдущий год1049759881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71312552794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125527942292
24603 Прочее за отчетный год380469822
24604 Прочее за предыдущий год469822616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3337861972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78619721676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3337861972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78619721676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Табыш"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Табыш"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Табыш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (333)/Стоимость активов (27339) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Табыш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25763+5957+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Табыш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2200)/Выручка (33920) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Табыш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (333)/Выручка (33920) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Табыш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Табыш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Табыш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Табыш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Табыш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.582

Х5 = Выручка/Активы = 1.241

Индекс Альтмана Z = 2.001

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.001<2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Табыш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Табыш"