ООО "Нуримановская МТС - Плюс" ИНН:0239004283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71861728 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года524536548577
11504 Основные средства на конец предыдущего года53654857751
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4504504500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4504504500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9749869980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98699810270
12103 Запасы на конец отчетного года57040025377
12104 Запасы на конец предыдущего года400253770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210180154467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180154210100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25114218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1142185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2062232400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2232402570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10119176490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9176495620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1985190316471589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1903164715891191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1963170915710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1709157113560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1985173115931378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1731159313781170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1725421121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172542110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1985190316471589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1903164715891191
21103 Выручка за отчетный год2925160525022450
21104 Выручка за предыдущий год1605250224501720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2609143022252228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1430222522281720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3161752770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1752772220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3161752770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1752772220
23503 Прочие расходы за отчетный год15132414
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3011622530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1622532080
24603 Прочее за отчетный год4724380
24604 Прочее за предыдущий год243800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254138215208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1382152080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2541382150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1382152080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (1985) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2609+0+0) = 12.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (2925) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (2925) = 8.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.8%), рентабельность компании (8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники