Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС" ИНН:0239004406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815820 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36747358833190232784
11504 Основные средства на конец предыдущего года35883319023278420485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3674735883319020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3588331902327840
12103 Запасы на конец отчетного года21082224072501326600
12104 Запасы на конец предыдущего года22407250132660023099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7929558261173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9558261173582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45799913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2187423819259380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2381925938278640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58621597025784060648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59702578406064844169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5400540054000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5400540083520
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2622262226220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2622262226220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2855428495250920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2849525092215610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36586365273312432545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36527331243254520540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10050138361215314820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13836121531482010307
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1005013836133450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1383613345165800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4759309338474809
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3093384748094174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4731362848003015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3628480030152515
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2495261827243699
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2618272436994417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119859339113710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года933911371115230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58621597025784060648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59702578406064844169
21103 Выручка за отчетный год28565219582135822418
21104 Выручка за предыдущий год21958213582241816722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22013200261945420407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20026194542040715329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6552193219040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1932190420110
22203 Управленческие расходы за отчетный год9972536500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5365000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3420-343319040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3433190420110
23303 Проценты к уплате за отчетный год2908247719612267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2477196122671729
23403 Прочие доходы за отчетный год6457939448516029
23404 Прочие доходы за предыдущий год9394485160296890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129348435840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3484358436850
24603 Прочее за отчетный год7081530
24604 Прочее за предыдущий год8153320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59340335313653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3403353136536553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59340335310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3403353136530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (58621) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22013+0+9972) = -10.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3420)/Выручка (28565) = -11.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (28565) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.66

Индекс Альтмана Z = 3.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-11.97%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "АЛЕКС"