ООО "ЗАРЕЧНОЕ" ИНН:0239004558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79637462 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11951195109109
11504 Основные средства на конец предыдущего года11951091090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119511951090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11951091090
12103 Запасы на конец отчетного года237211162179
12104 Запасы на конец предыдущего года2111621790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213361813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33618130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2585471800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5471801920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14531742289301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17422893010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года65365300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года653000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9378330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7833170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года896881183167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8811831670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557861106134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8611061340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5578611060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8611061340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14531742289301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17422893010
21103 Выручка за отчетный год1902199016201893
21104 Выручка за предыдущий год1990162018930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1392137011221861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1370112212120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5106204980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6204986810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год144243750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год243753690
22203 Управленческие расходы за отчетный год3243143920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3143922800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4263310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6331320
23303 Проценты к уплате за отчетный год27181515
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1815150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1545160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4516170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15451617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4516170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1545160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4516170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1453) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1392+144+324) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1902) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1902) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.609

Индекс Альтмана Z = 0.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники