Общество с ограниченной ответственностью "Визит" ИНН:0239004685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94260463 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252552550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2552552550
12103 Запасы на конец отчетного года787976943750
12104 Запасы на конец предыдущего года976943750644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92755452161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55456400161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1735153014640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1530146411500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1760178517191405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1785171914051750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1563000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1479000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1563147914821185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1479148211851406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197306237171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306237171344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1973062370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3062372200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1760178517191405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1785171914051750
21103 Выручка за отчетный год2842339238045206
21104 Выручка за предыдущий год3392380444364987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2743268428794521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2684287939084072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год997089250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7089255280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год997089250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7089255280
23404 Прочие доходы за предыдущий год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год157144190
23504 Прочие расходы за предыдущий год7144191139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84345060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345064150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8434506685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34506415906
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1760) = 4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2743+0+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (2842) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (2842) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.934

Индекс Альтмана Z = 14.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Визит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.71), коэффициент быстрой ликвидности (4.81), коэффициент текущей ликвидности (8.81), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Визит"