Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа" ИНН:0239004741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94267620 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72431952165
12104 Запасы на конец предыдущего года19521910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201751203745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133644460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года483626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года930871083936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332346630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930871083936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332346620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3537376210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294335650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577133463789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38010970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577133463926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38010970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930871083936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332346620
21103 Выручка за отчетный год538261936269
21104 Выручка за предыдущий год619362930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468660295766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602957660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год696164503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1645270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год696164503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1645270
23503 Прочие расходы за отчетный год11179121
23504 Прочие расходы за предыдущий год791130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58586413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год854140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58586413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год854140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (9308) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4686+0+0) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (696)/Выручка (5382) = 12.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (5382) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 3.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.93%), рентабельность компании (10.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "3 Ключа"