ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР" ИНН:0239004759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232910 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150150150150
11504 Основные средства на конец предыдущего года150150150150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501501500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501501500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150150159167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150159167241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-383-367-3410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-367-341-3330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117133159167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133159167241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150150159167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150159167241
21103 Выручка за отчетный год462265378161
21104 Выручка за предыдущий год265378161111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год478291386235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29138623593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-26-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-8-740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-26-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-8-740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-26-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26-8-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-26-8-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-8-7418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-26-80
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26-8-740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (150) = -10.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (478+0+0) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (462) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (462) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.545

Индекс Альтмана Z = 2.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-3.46%), рентабельность компании (-3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НУР"