ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС" ИНН:0239004766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269783 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363363363363
11504 Основные средства на конец предыдущего года363363363363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3633633630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3633633630
12103 Запасы на конец отчетного года1160114717401621
12104 Запасы на конец предыдущего года1147174016211319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711557039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1557039114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1331130218100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1302181016600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1694166521732023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1665217320231796
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5135135130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5135135130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1371552400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1552405280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6506687531041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6687531041946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10449971420982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9971420982850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104499714200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99714209820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1694166521732023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1665217320231796
21103 Выручка за отчетный год7177493663225810
21104 Выручка за предыдущий год4936632258109139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7040478160825282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4781608252828706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1371552400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1552405280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1371552400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1552405280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1371552400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1552405280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137155240528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155240528433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1371552400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1552405280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (1694) = 8.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7040+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (7177) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (7177) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 2.571

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.571<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНТОРГСЕРВИС"