Общество с ограниченной ответственностью "Артём" ИНН:0239004773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269932 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200200
11504 Основные средства на конец предыдущего года200200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200200200
12103 Запасы на конец отчетного года504150194635
12104 Запасы на конец предыдущего года501946354150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448371564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371564395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550654415211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544152114566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570656415411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564154114766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197518921890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189218901882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247523922390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239223902382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года318631442897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314428972259
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года45105124
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года105124125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323132493021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324930212384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570656415411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564154114766
21103 Выручка за отчетный год475049385366
21104 Выручка за предыдущий год493853666327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390040574458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405744585245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год850881908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8819081082
22103 Коммерческие расходы за отчетный год591810693
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год810693797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25971215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71215285
23403 Прочие доходы за отчетный год127291
23404 Прочие доходы за предыдущий год2913
23503 Прочие расходы за отчетный год23534147
23504 Прочие расходы за предыдущий год3414725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1516669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6669263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год686359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год635956
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310207
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31189200
32008 Величина капитала на 31239200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8300
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31197500
33008 Величина капитала на 31247500
41103 Поступления – всего за отчетный год442400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год442400
41203 Платежи – всего за отчетный год440700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год386200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6800
41293 Прочие платежи за отчетный год21800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (5706) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3900+591+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (4750) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (4750) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.766

Индекс Альтмана Z = 3.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артём"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артём"