ООО "АЛКА" ИНН:0239004854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230532 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года367800502800
12104 Запасы на конец предыдущего года800502800800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11001815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10018150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3689005200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9005208150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368900520815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года900520815800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5355355350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5355355350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-212-223-2290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-223-229-1450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323312306390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312306390415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450214214
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года58802110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455882140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5882144250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368900520815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года900520815800
21103 Выручка за отчетный год3320321037074250
21104 Выручка за предыдущий год3210370742503185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3309320437914275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3204379142753305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116-840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6-84-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-84-250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116-840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-84-250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116-84-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-84-25-120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116-840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-84-250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (368) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3309+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (3320) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (3320) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.178

Индекс Альтмана Z = 13.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (8.18), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники