ООО "РЕГИНА" ИНН:0239004861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97956596 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года987723403650
12104 Запасы на конец предыдущего года723403650602
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1465162016861225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162016861142896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2670301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7030126
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111160400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16040830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2589257321590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2573215918760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2589257321591876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2573215918761530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2565206316490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2063164913690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2565256321491869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2563214918691516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2410107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1010714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2410100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2589257321591876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2573215918761530
21103 Выручка за отчетный год3200293026002800
21104 Выручка за предыдущий год2930260028002140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2460234420802438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2344208022401723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7405865200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5865205600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1831061930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1061931980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5574803270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4803273620
23503 Прочие расходы за отчетный год1512109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5424683170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4683173530
24603 Прочее за отчетный год4054370
24604 Прочее за предыдущий год543700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502414280322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414280322400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5024142800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4142803220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (2589) = 19.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2460+183+0) = 21.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (3200) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (3200) = 15.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 107.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.875

Индекс Альтмана Z = 120.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (62.13), коэффициент текущей ликвидности (107.88), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.41%), рентабельность компании (15.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники