Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк" ИНН:0239005209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88119009 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года704236107150
11504 Основные средства на конец предыдущего года236107150182
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7057057050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7057057050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14099418120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9418128550
12103 Запасы на конец отчетного года4150318324562231
12104 Запасы на конец предыдущего года3183245622311250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10111918662064694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9186620646943673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80139209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139209230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143411250886820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12508868269340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157501344994947789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13449949477895335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146901227077230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12270772346080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147101229077434628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12290774346282859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1040115917513161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1159175131612476
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1040115917510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1159175131610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157501344994947789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13449949477895335
21103 Выручка за отчетный год20016206421504311517
21104 Выручка за предыдущий год2064215043115179284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119671008475949611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10084759458497555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80491055874490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10558744956680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4604143400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4143402050
22203 Управленческие расходы за отчетный год4942540138090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5401380935570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2647474333000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4743330019060
23503 Прочие расходы за отчетный год123999465
23504 Прочие расходы за предыдущий год99946534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2524464432060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4644320618410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104979172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год979172125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2420454731151769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4547311517691570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2420454731150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4547311517690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2420)/Стоимость активов (15750) = 15.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11967+460+4942) = 15.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2647)/Выручка (20016) = 13.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2420)/Выручка (20016) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.144

Индекс Альтмана Z = 21.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (9.8), коэффициент текущей ликвидности (13.79), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (13.22%), рентабельность компании (12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кафе "Павловский Парк"