ООО АГРОФИРМА "КАРАГЁЗ" ИНН:0239005350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131662 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142811382092626622
11504 Основные средства на конец предыдущего года13820926276426991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142811382092620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13820926276420
12103 Запасы на конец отчетного года5432500578452261
12104 Запасы на конец предыдущего года5005784513741191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15363974251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года639742564181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года438427297542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42729754231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6023607188840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6071888424800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2030419891181469476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1989118146101228394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1194011428109950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114281099575080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1195511443110106336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114431101075234318
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года751071145828916
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года711458289231046
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года767122011521756
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1220115214772131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8277833469800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8334698024000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года721141560
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1141561990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721141560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1141561990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2030419891181469476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1989118146101228394
21103 Выручка за отчетный год5895455040803547
21104 Выручка за предыдущий год4550408036893976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6957427234332380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4272343318971106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10622786470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27864717920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10622786470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27864717920
23303 Проценты к уплате за отчетный год1168933670152
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93367015117
23403 Прочие доходы за отчетный год2793110635331487
23404 Прочие доходы за предыдущий год110635331579520
23503 Прочие расходы за отчетный год514623243
23504 Прочие расходы за предыдущий год46231521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51240534870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405348732050
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51243334872259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433348732053352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51243334870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год433348732050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (20304) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6957+0+0) = -15.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1062)/Выручка (5895) = -18.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (5895) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 83.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 3.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.08), коэффициент быстрой ликвидности (8.21), коэффициент текущей ликвидности (83.65), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-18.02%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники